개인형 퇴직연금 irp 해지 세금 문제 | 최소화 방법
개인형 퇴직연금 irp는 해지를 할 경우 세금 문제가 엮여있어 해지도 쉽게 결정할 사안이 아닙니다. 그동안 받은 절세 혜택 이상으로 세금이 발생할 수 있기 때문에 자칫 잘못하면 오히려 손해가 될 수 있는데요. irp 해지 시 어떤 세금 문제가 있고, 세금을 최소화할 수 있는 방법은 무엇인지 알아봅니다.
irp 해지와 중도 인출
개인형 퇴직연금 irp는 특정한 사유가 있는 것이 아니라면 중도인출이 불가하기 때문에, 정말 급하게 자금 마련이 필요한 경우라면 어쩔수 없이 해지를 하는 방법밖에 없습니다.
irp 계좌는 노후 자금 마련이 주 목적인만큼 해지를 할 경우 세금 문제 등을 비롯해 고려해야 하는 사항들이 있습니다
irp를 해지하려는 목적이 주택 마련(또는 임차보증금)이나 개인회생, 6개월 이상의 요양비 마련 등의 경우라면 중도 인출이 가능하기 때문에, 퇴직연금 중도인출 조건을 먼저 알아보시고 해당이 안될 경우 마지막으로 해지를 고려하시는 것이 좋습니다.
중도 해지 시 세액공제 환수 조치
irp는 세액공제등의 절세혜택이 많지만, 중도 해지시에는 그동안 받았던 세금 혜택을 모두 뱉어내야 하기 때문에 주의가 필요합니다.
그동안 세액공제를 받았던 납입금과 운용수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되며 때로는 연말정산시 공제받았던 금액보다 더 큰 금액이 추징될 수 있습니다
참고로, 기타소득세 16.5%는 퇴직금 외 세액공제 혜택을 받기 위해 개인이 추가로 납입한 자금에도 부과될 수 있으며, irp 계좌에 있는 퇴직금을 활용해서 투자를 한 경우 투자 수익에 대해서도 부과됩니다.
때문에 해지시에는 세금 문제를 꼭 따져보고 해지하는 것이 좋습니다. 물론 세액공제를 받지 않은 금액에 대해서는 해지하더라도 세금이 부과되지는 않습니다.
퇴직연금 해지 시 세금 폭탄 맞는 이유
앞에서 퇴직연금 irp를 해지할 경우 내가 받은 세금 혜택보다 더 큰 금액을 납부해야 될 수도 있다고 했습니다.
이는 연간 총급여가 5,500만원 초과자인 분들에게 해당되는 말인데요. 이런 분들은 세액공제 혜택으로 13.2%를 받지만, 해지시에는 16.5%를 뱉어내야 하기 때문에 세금을 더 많이 내게 됩니다. 이 차이가 보이시나요. 바로 3.3%를 더 납부하는 셈이 됩니다.
예를 들어, 총급여가 5,500만원 초과자가 700만원을 irp에 납입하게 되면 13.2%의 세액공제 혜택으로 92만4000원을 환급받게 됩니다. 하지만 중도해지시에는 16.5%인 115만4000원을 세금으로 납부해야 합니다.
즉, 내가 받은 혜택보다 23만1000원(700만원의 3.3% 해당)을 더 납부해야 되는것입니다. 때문에 irp를 중도해지하면 세금 폭탄을 맞는다고 이야기하기도 합니다.
퇴직금은 세금 16.5%가 아닌 퇴직소득세 납부
irp 계좌에 있는 돈이 퇴직금이라면 해지시 납부하는 세금은 16.5%가 아닌 퇴직소득세를 떼게 됩니다. 퇴직소득세는 기본적으로 16.5%보다는 훨씬 적은편입니다. 이것은 과세 이연에 따라서 내야할 세금을 늦게 내는것 뿐입니다.
irp 계좌의 장점 중 하나가 바로 퇴직금에 대한 세금(퇴직소득세)없이 전액 적립이 가능하다는 것입니다. 정확히는 과세 이연이라고 하여 내야할 세금을 나중으로 미룰 수 있다는 것인데요. 즉, 해지할때 내는 것이죠
만약, 퇴직금이 3천만원인 사람이 irp 계좌를 통해 퇴직금을 받게 된다면 3천만원 전액 적립이 되는것입니다. 일반 입출금 계좌로 받게 되면 3천만원에 대한 퇴직소득세를 부과하게 되지만 irp 는 나중에 낼 수 있다는 것이죠. 다만, irp를 해지하게 된다면 그 때 퇴직소득세가 부과되고 남은 금액을 인출하게 됩니다.
따라서, irp를 해지할 때는 기타소득세와 퇴직소득세 2가지로 구분해서 세금을 생각하셔야 하며, 이것은 세금을 최소화하는 방법과도 연결되는 내용입니다.
irp 해지 세금 최소화 방법
irp 계좌 해지 시 부과되는 세금 문제를 최소화하기 위해서는 여유자금으로 운용하고 퇴직금을 따로 분리하는 것이 가장 좋습니다.
irp 계좌는 금융사별로 1개씩 개설이 가능하기 때문에 각 금융사별로 여러 계좌를 개설해서 운영할 수 있습니다. 퇴직금만 별도로 irp 계좌에서 관리하고 운용한다면 추후 목돈이 필요할 때 퇴직금을 받은 계좌부터 해지를 하면 기타소득세 16.5%보다 훨씬 적은 세금이 부과되기 때문에 세금 절약에 많은 도움이 될 수 있습니다